The post Sigorta Sektöründe Dijital Devrim: Yapay Zekâ ve Büyük Veri Odaklı Gelecek appeared first on GTech.

The post Yeni Nesil Bankacılık: Esneklik, İnovasyon ve Dijital Dönüşüm appeared first on GTech.

The post Nakitsiz Toplumun Yükselişi: Finansın Geleceği İçin Ne Anlama Geliyor? appeared first on GTech.

Finansal teknolojiler ve açık bankacılık alanında yaşanan gelişmeler finans kuruluşlarının müşterileri ile olan ilişkilerini yepyeni bir zeminde yeniden düzenlenmesini gerektiriyor. Fintekler ile beraber hareket edebilmek, bazen rakip bazen de iş ortağı olmayı becerebilmek geliştirilmesi gereken çok önemli bir kas olarak görünüyor. Bu değişimle birlikte finansal kuruluşlardan beklentiler de farklılaşıyor. Verilerinin değerini daha iyi kavrayan tüketiciler artık yalnızca temel bankacılık hizmetleri sunan bir kuruluş değil, finansal verilerini anlamlandırarak hayatlarını kolaylaştıran çözümler sunan bir partner arıyor.

KİLİT ROL OYNUYOR

Tüketicilerin beklentilerindeki bu radikal değişimler, bankaların geleneksel yaklaşımların ötesine geçerek modern gereksinimleri karşılayacak altyapıları oluşturmalarını ve yenilikçi iş birlikleri geliştirmelerini zorunlu kılıyor. Finansal kuruluşların modern ihtiyaçlarına karşılık verebilmesi ve inovatif iş birliklerini mümkün kılabilmesi adına geliştirdiğimiz Symphony Labs ürünümüz ile kurumların altyapı yatırımı yapmadan pazar ihtiyaçlarına göre farklılaştıran BaaS (Banking-as-a-Service) ve marketplace altyapısına sahip olmalarına imkan tanıyor. Symphony Labs’in sunduğu Hizmet Olarak Bankacılık – BaaS, Hizmet Olarak Platform – PaaS ve Hizmet Olarak Güvenlik -SECaaS çözümleri, bankaların ihtiyaç duyduğu dönüşümü başarıyla gerçekleştirmesi için kilit bir rol oynuyor.

Hizmet Olarak Bankacılık (BaaS) sayesinde bankalar, temel bankacılık altyapısını Symphony Labs’e emanet ederek finansal ürün ve hizmetlerini dijital kanallar aracılığıyla daha hızlı ve esnek bir şekilde sunabiliyor, fintech iş birliklerini kolaylaştırarak müşteri deneyimini zenginleştirebiliyor. Bu yaklaşım, bankaları sadece bir finans kurumu olmaktan çıkarıp, bir finansal teknoloji platformuna dönüştürüyor. Hizmet Olarak Platform (PaaS) sayesinde ise, bankalar altyapı yönetimi ve bakım yükünden kurtularak kaynaklarını inovasyona ve müşteri odaklı çözümler geliştirmeye odaklanırken, ölçeklenebilirlik ve maliyet optimizasyonu avantajlarından yararlanıyorlar. Bu sayede, bankalar teknoloji altyapısını yönetmek yerine, asıl işine – müşterilerine en iyi hizmetleri sunmaya – odaklanabiliyor.

Hizmet Olarak Güvenlik (SECaaS) ise, bankalara en son güvenlik teknolojilerini ve uzmanlığını sunarak müşteri verilerini ve operasyonlarını siber tehditlere karşı koruma ve yasal düzenlemelere uyum sağlama imkanı tanır. Bu üç hizmetin entegre bir şekilde sunulması, bankaların dijital dönüşüm yolculuğunu hızlandırarak onlara rekabet avantajı kazandırır ve geleceğin finans dünyasında lider konuma gelmelerini mümkün kılar.

• Bu röportaj ilk olarak Business World Global Eylül – Kasım 2024 sayısında yayımlanmıştır.

The post Fintek Ekosisteminin Hızına Ayak Uydurabiliyor Muyuz? appeared first on GTech.

API (Application Programming Interface) kavramı en basit haliyle farklı sistemlerin birbirleriyle iletişim kurabilmelerini sağlayan kod ve protokol olarak tanımlanabilir. API Bankacılığı ise üçüncü parti kuruluşların daha etkin ürün ve hizmetler sunmaları için bankaların çeşitli API’ler aracılığıyla bankacılık servislerini dış ortama açmasıdır. GTech olarak bu yazımızda API Bankacılığı modeli, çalışma sistemi, bu sistemin sağladığı servisler ve avantajları sizler için açıkladık.

Açık Bankacılık Nedir?

Geleneksel bankacılık modelinde düzenli ödemeler, yaptığı harcamalar, alışveriş tutarları gibi müşteriye ait finansal bilgiler müşteri hesabının ait olduğu banka tarafından kayıt edilerek işlenir. API Bankacılığı olarak da bilinen açık bankacılık modelinde ise müşteriye ait bu tür bilgiler müşterinin verdiği onay doğrultusunda üçüncü parti kurumların kullanımına açılır. Bu sayede, banka dışı uygulamalar ve müşterinin finansal faaliyetleri arasında bağlantı kurularak müşteri ihtiyaçlarına daha uygun ürün ve hizmetler sunulur. Açık bankacılık finansal tavsiyeler, rekabetçi fiyatlandırmalar, beklentilere uygun ürün ve hizmetlere ek olarak finansal verilerin tek bir noktada toplanarak yönetilmesini sağlayabiliyor.

Açık Bankacılık Sistemi Nasıl Çalışır?

Açık bankacılık sistemi, bankaların API’ler sayesinde üçüncü parti fintech’lerin müşterilere ait finansal bilgilere erişmesini sağlar. Yeni bir kanal olarak nitelendirilen bu API’ler ile gizli tutulan ve önem verilen müşteri finans verileri bankaların tekelinde olmaktan çıkarak yeni ürün veya hizmetler geliştirebilmek için fintech’ler ile paylaşılır. Bu veri paylaşımı müşterilere daha uygun ve iyi hizmet sunmak amacıyla güvenli bir şekilde gerçekleştirilir.

Açık Bankacılık Servisleri Nedir?

Açık bankacılık; temelde hesap bilgi servisleri ve ödeme başlatma servisleri olmak üzere iki ana hizmet üzerine kuruludur. Hesap bilgi servisi, fintech’lerin banka müşterilerinin hesaplarına farklı uygulamalar ile erişmesini sağlar. Ödeme başlatma servisleri ise banka müşterisi ile satıcı arasındaki ödemeyi yöneten hizmettir.

Açık Bankacılık Uygulamaları Nelerdir?

Açık Bankacılık Sisteminin Amacı Nedir?

Açık bankacılık sistemi ile temelde hem müşteri hem de bankanın finansal faaliyetlerinin daha uygun ve etkin bir şekilde gerçekleştirilmesi amaçlanıyor. Müşteriler açık bankacılık sistemi ile daha kişiselleştirilmiş ürün ve hizmetlere erişebilirken, bankalar müşterilerinin özel finansal verilerini daha etkin bir şekilde analiz edebilmekte ve elde edilen sonuçlar doğrultusunda müşterilerine en uygun hizmet ve ürünleri sunabilmektedir.

Açık Bankacılık Yasası Nedir?

Bankaların kullandığı bilgi sistemleri ve elektronik bankacılık hizmetlerine yönelik esasların düzenlendiği 15 Mart 2020 tarihli yönetmelikte açık bankacılık servisleri tanımlanıyor. Bu yönetmelik ile; açık bankacılık elektronik bankacılık hizmetlerinden biri olarak kabul edildi, bankaların API’lerini açarak fintech’ler ile yaptıkları iş birliği ve açık bankacılık uygulamalarını geliştirme süreçleri resmî güvence altına alındı.

Türkiye’de Açık Bankacılık

Türkiye’de açık bankacılık hizmetleri Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası tarafından denetleniyor. Yasa gereği açık bankacılık sunan ödeme hizmeti sağlayıcılarının gerekli yetkileri alması gerekiyor. Türkiye’de günümüzde API’lerini paylaşarak açık bankacılık modelinden faydalanan çeşitli bankalar bulunuyor. Söz konusu bankalar her geçen gün bu model sayesinde müşterilerine yeni ve uygun finansal ürün ve hizmetler sunabiliyor. Finansal kuruluşlar açık bankacılık modelinden faydalanırken hem yönetimsel hem de finansal süreçlerde çeşitli yeni nesil bankacılık teknolojilerine ihtiyaç duyabiliyor. GTech tüm bankacılık gereksinimlerini karşılayan etkin ve yenilikçi finansal teknolojiler sunuyor. GTech Finansal Servisleri hakkında daha ayrıntılı bilgi almak için uzman ekibimiz ile iletişime geçebilirsiniz.

The post API Bankacılığı Nedir? Türkiye’de API Bankacılığı appeared first on GTech.

1. Büyük Veri

Büyük veri teknolojilerine her geçen gün kuruluşlar daha fazla ilgi gösteriyor. Yıllara göre artan veri miktarı finans kuruluşları verileri yönetim süreçleri için tercih ettiği yöntemlerde yeni çözümlere yönlendiriyor. Finans kuruluşları 2022 yılında daha etkin performans yönetimi sağlayabilmek, müşterilere sunulan hizmetleri iyileştirmek ve uygun finansal stratejilere karar verebilmek için büyük veri ve bu verilerin analitiğini sağlayan çözümlere ihtiyaç duyacağı öngörülüyor.

2. Blok Zinciri Teknolojisi

Blok zinciri teknolojisi sahip olduğu dağıtık yapısı, veri güvenliği ve şeffaflık gibi özelliklerine ek olarak akıllı sözleşmeler, uzlaşma protokolleri ve güvenlik yapısı ile yakın tarihte dijital işlemler için en önemli finansal yenilik olarak ortaya çıktı. Bu teknoloji, yalnızca 2022 yılı için değil önümüzdeki birkaç yılın fintech trendleri arasında yer alacağı düşünülüyor.

3. Robotik Süreç Otomasyonu (RPA)

Sıklıkla yinelenen görevleri otomatikleştirerek hem zaman hem de paradan tasarruf sağlayan robotik süreç otomasyonu teknolojisi değer elde etme süresini kısaltarak verimi artırır. Aynı verileri farklı sistemlere girerken ortaya çıkan hataların da tamamen ortadan kaldırılmasını sağlayan bu teknoloji geçtiğimiz yıllara göre veri miktarının arttığı 2022 yılında fintech trendleri arasında yer alıyor.

4. Dijital ve Mobil Bankacılık

Geçtiğimiz yıllarda pandeminin de etkisi ile değişen tüketici alışkanlıklarından birisi de tüketicilerin faydalandığı bankacılık hizmetleri oldu. Gelişmiş müşteri deneyimine ek olarak daha hızlı ve verimli hizmetler sunmayı sağlayan dijital ve mobil bankacılık hem sahip olduğu hem de tüketicilere sunduğu teknolojiler açısından 2022 yılındaki bir fintech trendi olarak gösteriliyor.

5. White-Label Bankacılık

Türkçeye beyaz etiket bankacılık olarak aktarılan white-label bankacılık modeli, girişimcilerin belirli bir bedel karşılığında servis bankalarının bünyesindeki bankacılık altyapısını ve faaliyet iznini kullanarak piyasaya yeni ürün ve hizmetler sunduğu bir modeldir. White-label bankacılık modeli, her sektör veya büyüklükteki işletmenin küresel bir ödeme ağ geçidini kolayca oluşturabilmesini sağladığı için küreselleşmenin yaygınlaştığı 2022 yılı fintech trendleri arasında yer alıyor.

6. Açık Bankacılık ve Veri Toplayıcılar

İngilizcede “Open Banking” ve “Open Bank Data” terimleriyle sunulan açık bankacılık, daha iyi finans olanakları ve bankacılık hizmeti sunulması için finansal verilerin üçüncü parti kuruluşlarla paylaşıldığı bir hizmet modelidir. 2022 yılında bu model çerçevesinde geliştirilen API’ler ve hizmetler ile daha şeffaf, kolay ve yenilikçi bankacılık hizmetlerinin ortaya konulacağı öngörülüyor.

7. Sesli Ödemeler

Online bankacılık alanında müşteri hizmetlerini iyileştirmek ve geliştirmek için ortaya konulan teknolojilerin çeşitliliği her geçen gün artıyor. Doğal dil işleme ve anlama alanındaki gelişmelerin etkisiyle de online bankacılık alanında geliştirilen ve 2022 yılında fintech trendi olacağı düşünülen teknolojilerden biri olarak sesli ödeme teknolojisi gösteriliyor.

GTech sunduğu yeni nesil finansal servisler ile finans kuruluşlarının hem iş süreçlerini hem de müşteri hizmetlerini geliştirmelerine yardımcı oluyor. Kuruluşunuzun ihtiyaç duyduğu çözümler ve hizmetler hakkında daha ayrıntılı bilgi almak için uzman ekibimiz ile iletişime geçebilirsiniz.

Kaynakça (Erişim: 24.02.2022)

Kaynak: Innova Blog – 2022 Fintek Trendleri

Kaynak: Survivor.com.tr – 7 Fintech Trendi

Kaynak: İşbank Blog – Açık Bankacılık

The post 2022 Yılında Fintech Sektöründeki Trendler appeared first on GTech.

Neobanka finans kuruluşları ile ilgili tüm işlemlerin dijital ortamda gerçekleştirilmesini sağlayan ve günümüzde hem kullanıcıların hem de finans kuruluşların yoğun bir şekilde ilgi gösterdiği yeni nesil bir bankacılık sistemidir. GTech olarak bu yazımızda sizler için neobanka kavramını ele alarak gelişim sürecini ve avantajlarını açıkladık.

Neobanka Nedir?

Neobanka fiziksel şubesi bulunmayan finansal teknoloji kuruluşu olarak tanımlanıyor. İnternet bankası, sanal banka veya dijital banka olarak da tanımlanan neobanka sistemi sayesinde kullanıcıların tüm finansal işlemlerini bilgisayar, telefon gibi internet erişimi olan cihazlar üzerinden gerçekleştirebilmesi amaçlanıyor. Ödeme, para transferi, bireyler ve işletmeler için kredi, bütçeleme yardımı gibi çeşitli finansal hizmetler bu sistem sayesinde kullanıcılara hızlı ve pratik bir şekilde sunulabiliyor.

Neobankaların Gelişim Süreci

Geleneksel bankalar ve finansal işlemler yerini gelişmiş internet banka şubelerine sahip, tüm finansal işlemlerin gerçekleştirildiği neobanklara bırakıyor. Neobankalar, geleneksel bankalardan farklı olarak temelini yeni nesil teknolojik altyapılar ile atarak ürün ve hizmetlerini pazara daha hızlı ve kullanıcı dostu deneyimle sunar. Şube kanalı gibi maliyet kalemini bilançolarında bulundurmadıkları için maliyet avantajlarını düşük komisyon ve faiz oranları ile değerlendiriyor.

Günümüzde kârlılığın aksine ana odağını müşteri bazını büyütmeye çeviren ve 40 milyon üzerinde müşteriye ulaşan neobankaların önümüzdeki birkaç yıl içerisinde müşteri sayının iki katına çıkacağı öngörülüyor. Bu durum, dijital bankacılık lisansı ile sektörde yerini alan ve tümüyle dijital kullanıcı deneyimi sunan neobankaların gelecekte geleneksel bankacılığın önüne geçme ihtimalinin olduğunu gösteriyor.

Neobankaların Avantajları

Sahip olduğu teknoloji altyapısı sayesinde müşteri hizmetlerine ve finansal işlemlerine yönelik sunduğu deneyimler neobankaları, geleneksel bankacılık faaliyetlerinden ayıran en önemli özellik olarak görülüyor. Neobankaların müşteri hizmetleri ve finansal işlemler açısından sağladığı avantajlar ise şu şekilde sıralanabilir:

• Daha kolay ve hızlı bir şekilde hesap açma imkânı sunuyor.
• Uluslararası ödeme ve tahsilat faaliyetlerinde maliyet tasarrufu sağlıyor.
• Akıllı sistemlerin hesap, varlık ve yatırım yönetiminde, mutabakat işlemleri gibi finansal faaliyetlere yönelik zamanında ve yerinde uyarılar yapıyor.
• Diğer finans kuruluşlarına göre daha düşük faizli kredi ve daha az maliyetli fon aktarımı fırsatını sunuyor.
• Sahip olduğu akıllı sistemler sayesinde dezavantajlı olan ticari kuruluşlara talep edilen fonlara hızlı ve kolay bir şekilde erişme imkânı sağlıyor.
• Müşterilere yatırım aracının seçiminde, yatırım kararlarında ve yönetiminde hızlı, etkili ve uygun çözümlere erişim fırsatını sunuyor.

Geleneksel bankacılıkta olduğu gibi neobanka olan kuruluşların da hem yönetimsel hem de finansal süreçlerini geliştirmek için çeşitli finansal hizmetlere ihtiyaç duyabiliyor. GTech tüm bankacılık gereksinimlerini karşılayan finansal servisler sunuyor. Finansal kuruluşların yönetimsel ve finansal süreçlerinde ihtiyaç duyduğu etkin ve yenilikçi GTech finansal servisleri hakkında daha ayrıntılı bilgi almak için uzman ekibimiz ile iletişime geçebilirsiniz.

Kaynakça (Erişim: 24.02.2022)

Kaynak: Forbes Advisor – Neobank Nedir

Kaynak: FinTech Time – Neobankalar

The post Neobankaların Gelişimi ve Avantajları appeared first on GTech.

Finansal teknoloji, diğer adıyla FinTech, finans ve teknolojinin entegrasyonunu sağlayarak finansal hizmetleri iyileştirmek adına ortaya çıkmış olan, günümüzde de gelişimini sürdüren bir finans endüstrisidir. Başlangıçta geleneksel finans hizmet ve süreçlerinin daha teknolojik versiyonu olarak görülen finansal teknolojiler günümüzde beklentilerin çok daha ötesinde bir öneme sahiptir. Bu yazımızda sizler için, dünya genelinde etki alanını genişleten Fintech kavramına yer vererek finansal teknolojinin mevcut finans dünyasına etkilerinden ve gelecekteki yerinden söz ettik.

Finansal Teknoloji Nedir?

FinTech olarak da bilinen finansal teknoloji, finans ile teknoloji sektörünü bir araya getirerek geleneksel finansal hizmet ve süreçleri teknolojik donanım ve yazılımlar aracılığıyla geliştirmeyi amaçlayan bir finans endüstrisidir. Finansal teknolojinin ortaya çıkışının temel nedeni finansal hizmet ve süreçlerin daha hızlı, iyi ve düşük maliyetlerle sunulabilmesidir. İnternet ve mobil uygulamaların yaygınlaşmasıyla etki ve kullanım alanı genişleyen Fintech günümüzde kurumlar tarafından tahminlerin çok daha ötesinde bir ilgi görüyor.

Teknoloji alanındaki yazılımların gelişmesiyle birlikte basit cüzdan uygulamalarından kapsamlı ön muhasebe programlarına finansal teknoloji alanında pek çok yeni çözüm ortaya atılıyor. Bu çözümler arasında kişiler tarafından yaygın olarak kullanılan hizmetler bulunsa da bu hizmetlerin dışında özellikle kurumlara yönelik üretilmiş olan çözümler de bulunuyor. Bu çözümler sayesinde müşterilerin hayatı kolaylaşırken, başta bankalar olmak üzere finans hizmeti veren kurumların iş yükü hafifliyor.

FinTech ile Neler Yapılabilir?

FinTech girişimcilerinin ortaya koyduğu çözümler her geçen gün daha da çeşitleniyor. Ortaya konulan teknolojik finans işlemleri yalnızca kullanıcıya veya kurumlara odaklı olabiliyor. Günümüzde yaygın olarak kullanılan hizmetlerden bazıları şunlardır:

• Mobil ödeme teknolojisi
• Sohbet botları ile müşteri desteği
• Temassız ödeme sistemi
• Göz tanıma, yüz tanıma ve parmak izi ile etkin güvenlik
• Yapay zeka destekli portföy yönetimi
• Kripto para oluşumları
• Blockchain teknolojileri
• Sigortacılık teknolojileri (Insurtech)

FinTech’in Finans Dünyasında Etkisi

FinTech girişimleri, finans ve bankacılık alanlarında yürütülen hizmet ve süreçlerin düşük maliyet, yüksek verimlilik ile gerçekleştirilmesini sağlayan çözümlerle finans dünyasının işleyiş modelinde temel değişikliklere yol açıyor. Günümüzde gelinen noktada, müşteri ile finans kurumları arasındaki ilişkiyi ve iletişimi yeniden düzenleyen FinTech girişimleri, müşterilerin kendi aralarındaki para transferleri ve farklı finansal işlemlerde bankalar karşısında güç kazanarak sektörde söz sahibi olmaya başladığı görülüyor. Finansal piyasalarda faaliyet gösteren bu kurum ve kuruluşların başarısının altında yatan sebepler arasında bu kurum ve kuruluşların daha erişilebilir olması, daha cazip teklif ve çözüm önerileri sunması gösteriliyor.

FinTech girişimlerinin geleneksel finansal hizmet ve süreçlere farklı bir bakış açısı getirmesi kullanıcıların dikkatini çekmiştir. Günümüzde bu finansal teknolojilerin ilgi toplamasının en temel nedeni ise mobilitedir. Bu teknolojiyi kullananlar diledikleri zaman hesaplarına erişebilmeleri, bu hesaplardan neredeyse tüm finansal işlemleri gerçekleştirebilmeleri kullanıcılar için geleneksel finansal işlemlerin geri planda kalmasına neden olmuştur.

Finansal teknoloji girişimlerinin işlevleri finans dünyasında yarattığı etkinin temelini oluşturuyor. Bu girişimlerin işlevleri şu şekilde sıralanabilir:

• Kişiselleştirilmiş çözüm uygulamaları sayesinde geleneksel finans işlemlerine göre dijital devrim niteliğinde olan ürünler ortaya koyarlar.
• İnovatif hizmet ve ürünler sunarlar.
• Fiyat avantajları ile rekabet ortamı oluştururlar.
• Alternatif hizmetler sağlayarak öne çıkarlar.
• Finans dünyası dışındaki insanlara da ulaşırlar.
• Müşteri deneyimine daha fazla odaklanırlar.

Finansal Teknolojinin Geleceği

Tüm dünyada internetin ve mobil uygulamaların yaygınlaşmasıyla kullanıcılar da finans kuruluşlarından belirli yenilikleri talep ediyor. Bu durum, kurumların finansal hizmet ve süreçlerinde yeni nesil çözümlerden faydalanmasını gerektiriyor. Özellikle e-ticaretin, blockchain teknolojisinin, sigortacılık ve kitlesel fonlama işlemlerinin her geçen gün yaygınlaşması finansal teknolojilerin daha da gelişeceğine işaret ediyor.

Finansal teknolojinin geleceğinin temelinde makine öğrenimi ve yapay zeka tabanlı teknolojilerin yer alacağı öngörülüyor. Veri odaklı bir yapay zeka sisteminin entegre edildiği bir finansal teknoloji hizmeti sayesinde hem kurum hem kullanıcıların finansal bir işleme yönelik daha isabetli ve kolay bir karar süreci yürütmesini mümkün kılacaktır.

Özellikle kurumlar tarafından günümüzde daha da yaygın bir şekilde kullanılmaya başlanan sohbet botlarının gelecekte yapay zeka ile entegre olduğu hizmetler sayesinde müşteri desteğine büyük katkılar sağlanabilir. Bu finansal teknolojinin geleceğinde koşullu bir yazılımsal hizmet yerine müşteriye ait verileri tanımlayabilen ve daha kişiselleştirilmiş bir destek sunulması mümkün olacaktır.

Finans sektöründeki bu gelişmeler karşısında bankalar ve diğer finans kurumlarının devamlılığında dijital teknolojilere uyum sağlamaları önemli bir rol oynuyor. GTech finans sektöründe yenilikler ortaya koyan çözümlerle hızlı ve etkin kararların alınmasını sağlıyor. GTech Finansal Servisler ekibi, teknolojiye yön verirken yeni nesil bankacılık teknolojilerine yönelik tecrübesiyle müşteri ihtiyaçlarına uygun önerileri sunar. Finans sektöründe sizin için en uygun ve etkili çözümleri keşfetmek ve bu çözümler hakkında bilgi almak bizimle iletişime geçebilirsiniz.

Kaynakça

Kaynak: DergiPark (PDF)

Kaynak: İşbank Blog – FinTech Nedir

The post FinTech (Finansal Teknoloji) Nedir, Ne İşe Yarar? appeared first on GTech.

Sigorta şirketleri için daha önce yayınlanmış olan IFRS 4 Sigorta Sözleşmeleri Standardı’nın yerini alacak olan IFRS 17 (UFRS) Sigorta Sözleşmeleri Standardı, sigorta sözleşmelerinin muhasebeleştirilmesi ve raporlanmasına ilişkin geniş kapsamlı düzenlemeler içermektedir. Bu yazımızda IFRS 17’nin sektöre getireceği yeniliklerden ve kurumlara sağlayacağı faydalardan bahsedeceğiz.

IFRS 4, sigorta sözleşmesi düzenleyen işletmelerin yerel finansal raporlama prosedürlerini uygulamaya izin vererek, sigorta sözleşmelerinin ölçümüne ilişkin hükümler koymamaktadır. Bu durum, kullanılan farklı muhasebe politikalarının farklılaşması nedeniyle, yatırımcı ve rapor okuyucuların sigorta muhasebesi sonuçlarını karşılaştırmalarını zorlaştırmaktadır. Finansal tabloların daha kullanışlı olmasını ve farklı ülkelerde kullanılan muhasebe uygulamalarının tutarlı olmasını sağlamak amacıyla 18 Mayıs 2017 tarihi itibarıyla IFRS 17 (Uluslararası Sigorta Sözleşmeleri Standardı) yayımlanmıştır ve 1 Ocak 2023 tarihi itibarıyla yürürlüğe girmiştir. IFRS 17 düzenlemeleri ile birlikte, sigorta sözleşmelerinin yükümlülükleri, riskleri ve performansına ilişkin güncel bilgi sağlanmış, sigorta şirketleri tarafından raporlanan finansal bilgilerin şeffaflığı artmış ve tüm sigorta sözleşmeleri ile güncel ölçüm modeline dayalı olan tutarlı bir muhasebeleştirme sunulmuştur.

İlgili standart hayat dışı branş, hayat branşı veya her ikisinde de faaliyet gösteren sigorta şirketlerinin mali tablolarının düzenlenmesi ile ilişkilidir, ancak özellikle hayat branşına ilişkin geniş kapsamlı düzenlemeler yer almaktadır.

IFRS 17’ye ek olarak şirketler ayrıca aşağıdaki standartlara da uyum sağlamak durumundadır;

-IFRS 9 Finansal Araçlar

-IFRS 15 Müşteri Sözleşmelerinde Hasılat

-IFRS 16 Kiralamalar

IFRS 17’e göre sigorta sözleşmelerinin muhasebeleştirilmesinde ve raporlanmasında esas alınması gereken üç farklı ölçüm yöntemi bulunmaktadır. Bu yöntemler:

• Genel Modem Yaklaşımı – Uzun süreli sigorta sözleşmeleri için kullanılmaktadır.
• Prim Dağıtım Yaklaşımı – Kısa süreli sigorta sözleşmeleri için kullanılmaktadır.
• Değişken Ücret Yaklaşımı – Kâr paylaşımı içeren sigorta sözleşmeleri için kullanılmaktadır.

IFRS 17 standardının hesaplama sürecinde, sigorta poliçelerinin gelecek dönem nakit akışları, risk bilgileri, iskonto oranı ve fiili veriler baz alınır. Bu verilerle, yukarıda belirtilen ölçüm modellerine göre Beklenen Sözleşme Hizmet Marjı (Constructual Service Margin -CSM) hesaplanır. Hesaplamaya göre, sözleşmenin zarar etmesi bekleniyorsa zarar tutarı doğrudan finansal tablolara yansırken, kâr eden sözleşmeler için tahmin edilen kâr tutarları sözleşme süresine göre realize olarak kayıt altına alınır.

Yeni standarda ilişkin uygulamayı hazırlamak ve geçişini yapmak sigorta şirketleri için büyük bir önem taşımaktadır. Bu adaptasyon için aktüerya, finans, muhasebe, bilgi teknolojileri gibi birçok birimin IFRS 17 gerekliliklerini yerine getirebilecek şekilde yeniden yapılandırılması gerekmektedir. Standartla beraber her bir sözleşme için verilerin toplanması, bu verilerle hesaplamanın yapılması ve muhasebe fişinin oluşturulmasından sonra dipnotlarla beraber finansal raporun hazırlanması gerekmektedir. Bu sürecin ilerleyebilmesi için şirketlerin etki analizlerine bir an önce başlaması önerilmektedir. GTech Kurumsal Performans Yönetimi ekibi 21 yıllık derin saha tecrübesi ve bilgi birikimi ile kurumların yeni gelecek standartlara kolay ve hızlı uyum sağlamaları için hizmetler sunmaktadır. Kurumunuzun alt yapısını IFRS 17’ye uyumlu hale getirmek ve bütün standartları oluşturmak için uzman ekibimize ulaşabilirsiniz.

Hazırlayan: GTech Kurumsal Performans Yönetimi Ekibi

GTech Kurumsal Performans Yönetimi Kıdemli Danışman

Kaynakça

Kaynak: DergiPark (PDF)
Kaynak: KGK – TFRS 17 Değişiklikleri (PDF)
Kaynak: Dünya Gazetesi Köşe Yazısı

The post IFRS 17 Sigorta Sözleşmeleri Standardı Nedir? Getirdiği Yenilikler Neler? appeared first on GTech.

Yasal zorunluklar çerçevesinde borsada işlem gören işletmeler dönemsel olarak;

• Gelir Tablosu
• Bilanço
• Nakit Akım Tablosu
• Sermaye Hareket Tablosu

gibi temel mali tablolar hazırlayarak yayınlamakla mükelleftir. SPK ve Hazine Bakanlığı’nın mevzuatları doğrultusunda, Genel Kabul Görmüş Muhasebe İlkeleri’ne uygun olarak tutulan muhasebe hesapları kullanılarak bu mali tablolar hazırlanır. Mali tablolar yine ilgili kurumların yasal mevzuatları çerçevesinde bağımsız denetçiler tarafından tasdik edilmelidir.

İşletmenin hisse senedinin fiyatları teknik olarak ileriki dönemlerdeki nakit akışlarına göre fiyatlanmaktadır. Ancak piyasa koşullarına göre arz ve talebin buluştuğu yer hisse senedi fiyatını kesin olarak belirler. Yatırımcılar hisse senedini hangi fiyattan alacağına ise finansal raporlara bakarak karar verirler. Finansal raporlamanın önemi de burada ortaya çıkmaktadır. Hisse senedinin fiyatı işletmenin finansmanı açısından da çok önemli olduğundan mali tabloların doğru olması ve finansal raporlarının analizinin doğru yapılması işletmenin finansman kapasitesinin de doğrudan belirlemektedir.

Uzun vadeli yatırım yapanlar temettü geliri beklentilerini hesaplayabilmek için, kısa vadeli yatırımcı da hisse senedi fiyatının gideceği yeri tahmin edebilmek için finansal raporları analiz eder. Temel mali tablolara bakarak yapılan analizlerden bazıları şunlardır;

İşletmenin dönen varlıklarının kısa vadeli yabancı kaynaklara olan oranı cari oranı verir.  Cari oranın 2 ve üzerinde olması tercih edilir. Bu orana bakarak bankalar işletmenin kısa vadeli borçlarını ödeme gücünü analiz edebilir ve buna göre kredi verme kararını şekillendirir.

İşletmenin kısa vadeli borçlarının ne kadarını öz kaynaklarından karşılayabildiğini gösterir. Oranın 1’in üzerinde olması beklenir. Eğer oran 1’in altındaysa işletme kısa vadeli borçlarını dış finansman kaynaklarıyla yönetiyor demektir bu da işletmenin finansman maliyetinin yüksek olduğunu gösterir.

Dönem başındaki nakit miktarı ve dönem sonundaki nakit miktarına da bakılarak dönem içindeki nakit giriş-çıkışları da dikkate alınarak işletmenin ne kadar sıcak parayı yönetebilme kabiliyetini gösteren tablodur.

Hemen nakde dönüşebilecek varlıkların kısa vadeli borçlara oranıdır. Nakit oranında farklı olarak nakit benzeri varlıklar da bu orana dâhildir. 1,5’un üzerinde olması işletmenin sağlıklı olduğunu gösterir.

Bu analizlere ek olarak ödemeler raporları, tahsilatlar ve yaşlandırma raporları, stok devir oranı, satış raporları, harcamalar raporu, fon akış tablosu, kar dağıtım tablosu gibi işletmenin ve yatırımcılarının isteklerine göre hazırlanan raporlar bulunmaktadır. Yasal zorunluluklar çerçevesinde hazırlanan raporlar haricindeki raporlar da yatırımcıların karar verme süreçleri ya da bankaların kredi verme süreçlerini doğrudan etkilemektedir.

GTech Finansal Servisler ekibi, sahip olduğu derin saha tecrübesi ile müşteri ihtiyaçlarına uygun önerileri sunarken, teknolojiye yön veren ürünler geliştirir. 20 yıllık saha tecrübesine sahip uzman danışmanlık ekibimizle hızlı stratejik kararlar almanın yolunu keşfedin. Daha fazla bilgi almak için bize ulaşın.

The post Finansal Raporlama Nedir ve Neden Önemlidir? appeared first on GTech.